關於印發(fā)《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法》的通知

財庫[2014]57號

上海、浙江、廣東、深圳、江蘇、山東、北京、青島、寧夏、江西省（區(qū)、市）財政廳（局、委）：

經(jīng)國務院批準，2014年上海、浙江、廣東、深圳、江蘇、山東、北京、江西、寧夏、青島試點地方政府債券自發(fā)自還。為加強對2014年地方政府債券自發(fā)自還試點工作的指導，我們制定了《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

財政部

2014年5月19日

附件：

2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法

第一條 為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制，加強對2014年地方政府債券自發(fā)自還試點地區(qū)（以下簡稱試點地區(qū)）的指導，規(guī)范試點地區(qū)發(fā)債償債等行為，制定本辦法。

第二條 自發(fā)自還是指試點地區(qū)在國務院批準的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi)，自行組織本地區(qū)政府債券發(fā)行、支付利息和償還本金的機制。

第三條 試點地區(qū)發(fā)行政府債券實行年度發(fā)行額管理，全年發(fā)行債券總量不得超過國務院批準的當年發(fā)債規(guī)模限額。2014年度發(fā)債規(guī)模限額當年有效，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年。

第四條 試點地區(qū)發(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券。2014年政府債券期限為5年、7年和10年，結(jié)構(gòu)比例為4:3:3。

第五條 試點地區(qū)按照市場化原則發(fā)行政府債券，遵循公開、公平、公正的原則。

第六條 試點地區(qū)按照有關規(guī)定開展債券信用評級，擇優(yōu)選擇信用評級機構(gòu)。試點地區(qū)與信用評級機構(gòu)簽署信用評級協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務。

第七條 信用評級機構(gòu)按照獨立、客觀、公正的原則開展信用評級工作，遵守信用評級規(guī)定與業(yè)務規(guī)范，及時發(fā)布信用評級報告。

第八條 試點地區(qū)應及時披露債券基本信息、財政經(jīng)濟運行及債務情況等。

第九條 試點地區(qū)信息披露遵循誠實信用原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

第十條 試點地區(qū)組建本地區(qū)政府債券承銷團，承銷團成員應當是在中國境內(nèi)依法成立的金融機構(gòu)，具有債券承銷業(yè)務資格，資本充足率、償付能力或者淨資本狀況等指標達到監(jiān)管標準。

第十一條 試點地區(qū)財政部門應當與政府債券承銷商簽署債券承銷協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務。承銷商可以書面委托其在試點地區(qū)的分支機構(gòu)代理簽署並履行債券承銷協(xié)議。

第十二條 試點地區(qū)可以在政府債券承銷商中擇優(yōu)選擇主承銷商，主承銷商為試點地區(qū)提供發(fā)債定價、登記托管、上市交易等咨詢服務。

第十三條 試點地區(qū)應當以同期限新發(fā)國債發(fā)行利率及市場利率為定價基準、採用承銷或招標方式確定債券發(fā)行利率。

承銷是指試點地區(qū)與主承銷商商定債券承銷利率（或利率區(qū)間），要求各承銷商（包括主承銷商）在規(guī)定時間報送債券承銷額（或承銷利率及承銷額），按市場化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券承銷額的發(fā)債機制。

招標是指試點地區(qū)通過財政部國債發(fā)行招投標系統(tǒng)或其他電子招標系統(tǒng)，要求各承銷商在規(guī)定時間報送債券投標額及投標利率，按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券中標額的發(fā)債機制。

第十四條 試點地區(qū)採用承銷方式發(fā)行政府債券時，應制定承銷規(guī)則，明確承銷方式和募集原則等，單個承銷團成員的最高承銷限額不得超過每期債券發(fā)行額的30%。

第十五條 試點地區(qū)採用招標方式發(fā)行政府債券時，應制定招標規(guī)則，明確招標方式和中標原則等，單個承銷團成員的最高投標限額不得超過每期債券招標額的30%。

第十六條 試點地區(qū)應當加強發(fā)債定價現(xiàn)場管理，確保發(fā)債定價過程公平、規(guī)范、有序進行。

第十七條 試點地區(qū)在發(fā)債定價結(jié)束后應當通過中國債券信息網(wǎng)和本地區(qū)門戶網(wǎng)站等媒體，及時公布債券發(fā)行結(jié)果。

第十八條 試點地區(qū)政府債券應當在國家規(guī)定的証券登記結(jié)算機構(gòu)辦理登記、托管，債券發(fā)行結(jié)束后應當及時在全國銀行間債券市場、証券交易所債券市場上市交易。

第十九條 試點地區(qū)政府債券資金收支實行預算管理，具體事項參照《2009年地方政府債券預算管理辦法》（財預[2009]21號）有關規(guī)定辦理。

第二十條 試點地區(qū)政府債券會計核算參照《財政部代理發(fā)行地方政府債券財政總預算會計核算辦法》（財庫[2009]19號）有關規(guī)定辦理。

第二十一條 試點地區(qū)承擔債券還本付息責任。試點地區(qū)應當建立償債保障機制，統(tǒng)籌安排綜合財力，及時支付債券本息、發(fā)行費等資金，切實履行償債責任，維護政府信譽。

第二十二條 試點地區(qū)應將本地區(qū)政府債券信用評級、信息披露、承銷團組建、發(fā)行兌付等有關規(guī)定及時報財政部備案。政府債券發(fā)行兌付過程中出現(xiàn)重大事項及時向財政部報告。年度發(fā)行結(jié)束兩周內(nèi)向財政部報送債券發(fā)行情況。如地方政府債券發(fā)行利率低於招標日前1至5個工作日相同待償期國債收益率，須在債券發(fā)行情況中進行重點說明。

第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。